SD-Z2 to jedyna droga do zwolnienia z podatku od spadku dla najbliższych. Masz 6 miesięcy od daty nabycia. Brak zgłoszenia = utrata zwolnienia = podatek.
Kto musi złożyć SD-Z2?
SD-Z2 składają wyłącznie osoby z grupy zerowej chcące skorzystać ze zwolnienia:
Ważne: Zwolnienie działa tylko na wniosek — nie automatycznie. Bez SD-Z2 US opodatkuje nabycie według skali I grupy (3–7%).
Jak wypełnić SD-Z2 — krok po kroku
Pobierz formularz z podatki.gov.pl
Upewnij się, że używasz aktualnej wersji SD-Z2.
Wypełnij dane podstawowe
Twój PESEL/NIP, adres, dane US (właściwego wg Twojego miejsca zamieszkania), cel złożenia.
Opisz nabyte mienie
Rodzaj i wartość rynkową (nieruchomości, środki pieniężne, ruchomości) na dzień nabycia (data śmierci). Data nabycia i tytuł (dziedziczenie ustawowe/testamentowe).
Złóż do właściwego US
US właściwy wg Twojego miejsca zamieszkania (nie miejsca nieruchomości). Sposoby: osobiście, poczta, ePUAP, pełnomocnik.
Jak wycenić nieruchomość do SD-Z2?
- →Wartość rynkowa na dzień śmierci — możesz podać własną ocenę
- →US może zakwestionować i powołać biegłego — warto mieć operat szacunkowy (500–1500 zł)
- →Przy zwolnieniu zerowym wartość jest informacyjna — podatek = 0 zł
- →Wartość z SD-Z2 jest podstawą kosztu nabycia przy ewentualnej sprzedaży przed 5 laty
Często zadawane pytania
Osoby z grupy zerowej (najbliższa rodzina: małżonek, dzieci, rodzice, rodzeństwo) chcące skorzystać ze zwolnienia z podatku. Bez SD-Z2 w terminie zwolnienie przepada.
6 miesięcy od daty nabycia spadku (zazwyczaj od dnia śmierci). Przekroczenie = utrata zwolnienia.
Tracisz prawo do zwolnienia. US opodatkowuje wg skali I grupy (3–7%). Dla nieruchomości 400 000 zł = ok. 12 000 zł podatku.
Do US właściwego wg Twojego miejsca zamieszkania. Osobiście, pocztą, ePUAP lub przez pełnomocnika.
Chcesz sprzedać nieruchomość ze spadku?
Skupujemy udziały i całe nieruchomości lub bezpłatnie znajdziemy kupca spośród naszych inwestorów — zero formalności podatkowych po Twojej stronie.
Bezpłatna wycena →